Impuestos sobre las ganancias en Crash
1) Respuesta corta
Jugadores recreativos. Las ganancias de apuestas/juegos (incluyendo Crash) no se incluyen en los ingresos imponibles, y las pérdidas no se deducirán. Esta es la posición de ATO: "betting and gambling wins are not assessable... unless you are carrying on a business of betting or gambling».
Actividad profesional. Si ATO determina que usted está realmente haciendo negocios de apuestas/juegos, las ganancias se gravan como ingresos normales y los costos/pérdidas asociados se restan. Los criterios son de la práctica Brajkovich/Evans/Babka y la aclaración IT 2655.
Aspectos criptográficos. Si la ganancia es un cripto-activo, el evento CGT se activa en la venta/intercambio posterior; el valor de adquisición se considera mercado en el momento de la ganancia. El pago de servicios/depósitos por parte de la cripta también genera un evento CGT (normalmente no «personal use asset»).
2) Cuando las ganancias de Crash no están sujetas
No estás haciendo negocios de juego.
Sus ganancias por naturaleza no son «ordinary income» y no están sujetas a normas especiales sobre «statutory income». ATO lo confirma expresamente en numerosas aclaraciones y decisiones privadas (reglas privadas editadas).
Investigaciones:
3) Cuando ATO puede reconocer el negocio y cobrar los ingresos
ATO analiza el conjunto de factores (resultados de los casos Brajkovich, Evans, Babka y posición en IT 2655):
Si el negocio está establecido: las ganancias están sujetas a § 6-5 ITAA 1997; pérdidas/gastos - por § 8-1 (con prueba de relación de ingresos).
4) Pérdidas, deducciones y «simetría»
Régimen recreativo: no se restan pérdidas y gastos (ni se gravan las ganancias).
Régimen de negocios: se permiten deducciones de gastos/pérdidas si se incurre en ellas para obtener ingresos imponibles.
5) Criptomoneda: tres situaciones típicas
A) Ha ganado un cripto activo (token/coin/NFT)
En la posterior venta/intercambio surge la CGT; costo base - valor de mercado en el momento de la ganancia.
B) Usted paga con una cripta (depósito/pago de servicios)
La transferencia de un crypto-activo para el pago se considera la realización de un evento CGT → en la fecha de la transferencia; la mayoría de los casos no entran en el «uso personal del asset».
C) «Personal use asset» (raramente aplicable al cripto)
La CGT sólo puede ser ignorada si el activo es realmente de consumo personal y valía <10.000 AUD; ATO subraya que, en la mayoría de los casos, el cripto es una inversión, no un «uso personal».
6) Sitios extranjeros y origen de fondos
El hecho de que el sitio sea offshore/sin licencia en la UA no cambia la calificación fiscal de las ganancias: el principio es el mismo: ya sea recreativo (sin impuestos) o empresarial (con impuestos). ATO confirma repetidamente que el lugar de la victoria no lo hace gravable en sí mismo.
Registros y pruebas. ATO llama la atención sobre el «origen de los fondos»; almacenar los estados de cuenta, el historial de depósitos/retiros y los escrutinios de transacciones - ayuda a explicar los abonos importantes. (Véanse las aclaraciones y los casos de la comunidad ATO.)
7) Lo que se declara siempre, incluso si las ganancias de Crash no están sujetas a
Los intereses/ingresos por la colocación del dinero ganado (en la cuenta/depósito/cripto-staking) son ingresos imponibles separados.
CGT en la venta posterior de los activos cripto obtenidos como ganancia - de acuerdo con las reglas generales (ver § 5A).
8) Hojas de cheques prácticas
«Jugador recreativo»
1. Guarde su historial de depósitos/retiros, cheques y extractos bancarios/de pagos.
2. No declarar a la deducción pérdida/gastos (suscripciones, comisiones).
3. Si han recibido premios cripto, fijar el valor de mercado en la fecha de la victoria (para el futuro CGT).
4. Intereses/ingresos de inversión sobre los fondos ganados - declarar.
«¿Hay riesgo de reconocimiento de negocios?»
Marque las casillas de los criterios Brajkovich/Evans/Babka: escala, sistema, relación con otro comercio, regularidad de ganancias, «nivel de habilidad», contabilidad y planificación. Con un montón de «sí» - hable con el contador sobre el modo de negocio.
9) Matices importantes y preguntas frecuentes (AU)
¿Es necesario pagar un impuesto sobre las ganancias en Crash?
Normalmente no, a menos que estés haciendo negocios de juegos de azar.
Si ATO me considera «profesional», ¿qué cambia?
Las ganancias están sujetas a ingresos ordinarios; se pueden tener en cuenta los costos y pérdidas asociados; todo depende de los hechos (ver IT 2655).
¿Ganaste en la cripta de impuestos?
La ganancia en sí del jugador recreativo - no está sujeta; pero al vender/intercambiar el cripto-premio habrá CGT, con una base de igual precio de mercado en el momento de ganar.
¿Depositó/repuso los impuestos de la cripta?
La transferencia de la cripta para el pago es la realización y posible CGT; «personal use asset» se aplica raramente.
¿Y si los «bancos/ATO» preguntan por las grandes matriculaciones?
Mantenga los documentos: historial de juegos/retiros, extractos bancarios, capturas de pantalla. En ATO Comunidad confirman: las ganancias de los jugadores recreativos no están sujetas, pero el origen de los fondos debe ser capaz de mostrar.
10) Contexto de la UA y puntos operativos
A nivel de política fiscal, los jugadores no suelen estar sujetos; la carga impositiva recae sobre los operadores (diferentes impuestos y/o reglas GST para el negocio de los operadores), que es regularmente enfatizado por publicaciones profesionales. Esto no crea impuestos para el jugador recreativo.
El estatus legal de Crash en la UA (prohibición de ofrecer casinos en línea) es una cuestión de regulación, no de impuestos; el régimen fiscal de las ganancias se describe anteriormente y no legaliza por sí mismo el juego offshore. (Ver material sobre la legalidad en esta serie.)
11) Resultado
1. Para la mayoría de los jugadores, las ganancias en Crash no están sujetas, y las pérdidas no se restan.
2. El impuesto es posible si ATO considera que realmente está haciendo negocios de juego (criterios Brajkovich/Evans/Babka; IT 2655).
3. Los premios criptográficos y los pagos con cripta atraen eventos CGT: registra el valor de mercado y registra.
4. Almacenar documentos en el origen de los fondos es la principal protección en asuntos de ATO.
[couriermail. com. au](https: //www. couriermail. com. au/news/queensland/high-stakes-gambler-ti-ke-tran-aka-lucky-eddie-or-eddie-the-blessed-faces-multimilliondollar-tax-bill/news-story/0189faa3a437e555bfd47abaf61fa2fb? utm_source=chatgpt. com)
Jugadores recreativos. Las ganancias de apuestas/juegos (incluyendo Crash) no se incluyen en los ingresos imponibles, y las pérdidas no se deducirán. Esta es la posición de ATO: "betting and gambling wins are not assessable... unless you are carrying on a business of betting or gambling».
Actividad profesional. Si ATO determina que usted está realmente haciendo negocios de apuestas/juegos, las ganancias se gravan como ingresos normales y los costos/pérdidas asociados se restan. Los criterios son de la práctica Brajkovich/Evans/Babka y la aclaración IT 2655.
Aspectos criptográficos. Si la ganancia es un cripto-activo, el evento CGT se activa en la venta/intercambio posterior; el valor de adquisición se considera mercado en el momento de la ganancia. El pago de servicios/depósitos por parte de la cripta también genera un evento CGT (normalmente no «personal use asset»).
2) Cuando las ganancias de Crash no están sujetas
No estás haciendo negocios de juego.
Sus ganancias por naturaleza no son «ordinary income» y no están sujetas a normas especiales sobre «statutory income». ATO lo confirma expresamente en numerosas aclaraciones y decisiones privadas (reglas privadas editadas).
Investigaciones:
- No declare ganancias;
- No cargar pérdidas/gastos (comisiones, suscripciones a «tipos», etc.).
3) Cuando ATO puede reconocer el negocio y cobrar los ingresos
ATO analiza el conjunto de factores (resultados de los casos Brajkovich, Evans, Babka y posición en IT 2655):
- el carácter sistémico, organizativo y «empresarial» de las acciones;
- escala (volumen de apuestas/ganancias/rotación);
- relación con otras actividades empresariales;
- disponibilidad/nivel de habilidad frente a la «pura casualidad»;
- sostenibilidad y regularidad de los beneficios;
- mantenimiento de registros, planes, «bankrola» «de manera empresarial».
💡Tesis característica de IT 2655: «No hay un solo caso en el que las ganancias de un jugador común sean reconocidas como imponibles»; el reconocimiento de un negocio es raro y siempre es un hecho dependiente.
Si el negocio está establecido: las ganancias están sujetas a § 6-5 ITAA 1997; pérdidas/gastos - por § 8-1 (con prueba de relación de ingresos).
4) Pérdidas, deducciones y «simetría»
Régimen recreativo: no se restan pérdidas y gastos (ni se gravan las ganancias).
Régimen de negocios: se permiten deducciones de gastos/pérdidas si se incurre en ellas para obtener ingresos imponibles.
5) Criptomoneda: tres situaciones típicas
A) Ha ganado un cripto activo (token/coin/NFT)
En la posterior venta/intercambio surge la CGT; costo base - valor de mercado en el momento de la ganancia.
B) Usted paga con una cripta (depósito/pago de servicios)
La transferencia de un crypto-activo para el pago se considera la realización de un evento CGT → en la fecha de la transferencia; la mayoría de los casos no entran en el «uso personal del asset».
C) «Personal use asset» (raramente aplicable al cripto)
La CGT sólo puede ser ignorada si el activo es realmente de consumo personal y valía <10.000 AUD; ATO subraya que, en la mayoría de los casos, el cripto es una inversión, no un «uso personal».
6) Sitios extranjeros y origen de fondos
El hecho de que el sitio sea offshore/sin licencia en la UA no cambia la calificación fiscal de las ganancias: el principio es el mismo: ya sea recreativo (sin impuestos) o empresarial (con impuestos). ATO confirma repetidamente que el lugar de la victoria no lo hace gravable en sí mismo.
Registros y pruebas. ATO llama la atención sobre el «origen de los fondos»; almacenar los estados de cuenta, el historial de depósitos/retiros y los escrutinios de transacciones - ayuda a explicar los abonos importantes. (Véanse las aclaraciones y los casos de la comunidad ATO.)
7) Lo que se declara siempre, incluso si las ganancias de Crash no están sujetas a
Los intereses/ingresos por la colocación del dinero ganado (en la cuenta/depósito/cripto-staking) son ingresos imponibles separados.
CGT en la venta posterior de los activos cripto obtenidos como ganancia - de acuerdo con las reglas generales (ver § 5A).
8) Hojas de cheques prácticas
«Jugador recreativo»
1. Guarde su historial de depósitos/retiros, cheques y extractos bancarios/de pagos.
2. No declarar a la deducción pérdida/gastos (suscripciones, comisiones).
3. Si han recibido premios cripto, fijar el valor de mercado en la fecha de la victoria (para el futuro CGT).
4. Intereses/ingresos de inversión sobre los fondos ganados - declarar.
«¿Hay riesgo de reconocimiento de negocios?»
Marque las casillas de los criterios Brajkovich/Evans/Babka: escala, sistema, relación con otro comercio, regularidad de ganancias, «nivel de habilidad», contabilidad y planificación. Con un montón de «sí» - hable con el contador sobre el modo de negocio.
9) Matices importantes y preguntas frecuentes (AU)
¿Es necesario pagar un impuesto sobre las ganancias en Crash?
Normalmente no, a menos que estés haciendo negocios de juegos de azar.
Si ATO me considera «profesional», ¿qué cambia?
Las ganancias están sujetas a ingresos ordinarios; se pueden tener en cuenta los costos y pérdidas asociados; todo depende de los hechos (ver IT 2655).
¿Ganaste en la cripta de impuestos?
La ganancia en sí del jugador recreativo - no está sujeta; pero al vender/intercambiar el cripto-premio habrá CGT, con una base de igual precio de mercado en el momento de ganar.
¿Depositó/repuso los impuestos de la cripta?
La transferencia de la cripta para el pago es la realización y posible CGT; «personal use asset» se aplica raramente.
¿Y si los «bancos/ATO» preguntan por las grandes matriculaciones?
Mantenga los documentos: historial de juegos/retiros, extractos bancarios, capturas de pantalla. En ATO Comunidad confirman: las ganancias de los jugadores recreativos no están sujetas, pero el origen de los fondos debe ser capaz de mostrar.
10) Contexto de la UA y puntos operativos
A nivel de política fiscal, los jugadores no suelen estar sujetos; la carga impositiva recae sobre los operadores (diferentes impuestos y/o reglas GST para el negocio de los operadores), que es regularmente enfatizado por publicaciones profesionales. Esto no crea impuestos para el jugador recreativo.
El estatus legal de Crash en la UA (prohibición de ofrecer casinos en línea) es una cuestión de regulación, no de impuestos; el régimen fiscal de las ganancias se describe anteriormente y no legaliza por sí mismo el juego offshore. (Ver material sobre la legalidad en esta serie.)
11) Resultado
1. Para la mayoría de los jugadores, las ganancias en Crash no están sujetas, y las pérdidas no se restan.
2. El impuesto es posible si ATO considera que realmente está haciendo negocios de juego (criterios Brajkovich/Evans/Babka; IT 2655).
3. Los premios criptográficos y los pagos con cripta atraen eventos CGT: registra el valor de mercado y registra.
4. Almacenar documentos en el origen de los fondos es la principal protección en asuntos de ATO.
💡El material es de carácter informativo y no es un asesoramiento fiscal. Para una evaluación personal, póngase en contacto con un asesor fiscal australiano.
[couriermail. com. au](https: //www. couriermail. com. au/news/queensland/high-stakes-gambler-ti-ke-tran-aka-lucky-eddie-or-eddie-the-blessed-faces-multimilliondollar-tax-bill/news-story/0189faa3a437e555bfd47abaf61fa2fb? utm_source=chatgpt. com)
