مالیات بردهای تصادف
1) پاسخ کوتاه
بازيکن هاي تفريحي شرط بندی/بازی برنده (از جمله سقوط) در درآمد مشمول مالیات شامل نمی شود و از دست دادن کسر نمی شود. این موضع ATO است: "شرط بندی و قمار برنده قابل ارزیابی نیست... مگر اینکه مشغول شرطبندی یا قمار باشید"
فعالیت های حرفه ای اگر ATO تعیین کند که شما در واقع یک کسب و کار شرط بندی/بازی را اجرا می کنید، سود به عنوان درآمد عادی محاسبه می شود و هزینه ها/زیان های مرتبط با آن کسر می شود. معیارها - از تمرین Brajkovich/Evans/Babka و روشن کردن IT 2655.
جنبه های رمزنگاری. اگر پیروزی یک دارایی رمزنگاری باشد، یک رویداد CGT در طول فروش/مبادله بعدی ایجاد می شود ؛ ارزش کسب بازار در زمان برنده شدن است. پرداخت برای خدمات/سپرده ها توسط کریپت همچنین یک رویداد CGT ایجاد می کند (معمولاً یک «دارایی استفاده شخصی» نیست).
2) هنگامی که برنده سقوط مالیات نیست
شما یک کسب و کار قمار را اداره نمی کنید.
بردهای شما طبیعتاً «درآمد عادی» نیستند و مشمول قوانین خاصی در مورد «درآمد قانونی» نیستند. "ATO به طور مستقیم این را در توضیحات متعدد و تصمیمات خصوصی (احکام خصوصی ویرایش شده) تایید می کند.
عواقب:
3) هنگامی که ATO می تواند یک کسب و کار را تشخیص دهد و درآمد را تحمیل کند
ATO به ترکیبی از عوامل (Brajkovich، Evans، Babka case totals و موقعیت در IT 2655) نگاه می کند:
اگر کسب و کار ایجاد شده است: سود تحت § 6-5 از ITAA 1997 مشمول مالیات می شود ؛ زیان/هزینه - با توجه به § 8-1 (با آزمون ارتباط با درآمد).
4) زیان، کسر و «تقارن»
حالت تفریحی: زیان ها و هزینه ها کسر نمی شود (و همچنین برنده ها مالیات نمی گیرند).
رژیم کسب و کار: کسر هزینه ها/زیان ها مجاز است اگر آنها برای تولید درآمد مشمول مالیات باشند.
5) Cryptocurrency: سه موقعیت معمولی
الف) شما یک دارایی رمزنگاری (token/coin/NFT)
در یک فروش/مبادله بعدی، CGT رخ می دهد ؛ پایه هزینه - ارزش بازار در زمان برنده شدن.
ب) شما با رمزنگاری پرداخت (سپرده/پرداخت برای خدمات)
انتقال یک دارایی رمزنگاری برای پرداخت در نظر گرفته می شود یک تحقق → یک رویداد CGT در تاریخ انتقال; اکثر موارد تحت «دارایی استفاده شخصی» قرار نمی گیرند.
ج) «دارایی استفاده شخصی» (به ندرت قابل اجرا به رمزنگاری)
CGT تنها می تواند نادیده گرفته شود اگر دارایی واقعا مصرف شخصی باشد و ارزش آن کمتر از 10، 000 AUD باشد ؛ ATO تأکید می کند که در بیشتر موارد، رمزنگاری یک سرمایه گذاری است، نه «استفاده شخصی».
6) سایت های خارجی و منشاء وجوه
واقعیت این است که این سایت در خارج از کشور/بدون مجوز در AU شرایط مالیاتی برنده را تغییر نمی دهد: اصل یکسان است - یا تفریح (بدون مالیات) و یا کسب و کار (با مالیات). ATO بارها و بارها تأیید می کند که مکان برنده آن را به تنهایی مشمول مالیات نمی کند.
سوابق و شواهد ATO توجه به «منشأ وجوه» را جلب می کند ؛ اظهارات، تاریخ سپرده/برداشت و تصاویر معامله را حفظ کنید - این کمک می کند تا ثبت نام های بزرگ را توضیح دهید. (نگاه کنید به توضیحات و موارد جامعه ATO.)
7) آنچه همیشه اعلام می شود، حتی اگر بردهای Crash مشمول مالیات نباشند
سود/درآمد حاصل از قرار دادن پول به دست آورد (در حساب/سپرده/رمزنگاری سهام) یک درآمد مشمول مالیات جداگانه است.
CGT در فروش بعدی دارایی های رمزنگاری دریافت شده به عنوان سود - با توجه به قوانین عمومی (نگاه کنید به § 5A).
8) چک لیست های عملی
«بازیکن تفریحی»
1. نگه داشتن سابقه سپرده/برداشت، چک و اظهارات بانک/پرداخت.
2. ادعای ضرر و زیان نکنید.
3. اگر جوایز کریپتو دریافت کردید، ارزش بازار را در تاریخ برنده شدن (برای CGT آینده) تعیین کنید.
4. سود/درآمد سرمایه گذاری در وجوه برنده - اعلام.
«آیا خطر شناسایی کسب و کار وجود دارد ؟»
معیارهای Brajkovich/Evans/Babka را علامت بزنید: مقیاس، سازگاری، ارتباط با سایر تجارت، نظم سود، «سطح مهارت»، حسابداری و برنامه ریزی. با بسیاری از «بله» - با حسابدار در مورد حالت کسب و کار صحبت کنید.
9) تفاوت های ظریف مهم و سوالات مکرر (AU)
آیا برای برنده شدن در Crash باید مالیات پرداخت کنم ؟
معمولا نه مگر اینکه شما یک کسب و کار قمار را اجرا کنید.
اگر ATO من را «حرفه ای» بداند، چه چیزی تغییر می کند ؟
مالیات به عنوان درآمد عادی محاسبه می شود. هزینه ها و زیان های مرتبط را می توان محاسبه کرد ؛ این همه به حقایق بستگی دارد (نگاه کنید به IT 2655).
برنده در سرداب - مالیات?
برد خود را از یک بازیکن تفریحی مالیات نیست ؛ اما در فروش/مبادله، جایزه رمزنگاری خواهد بود CGT، با پایه برابر با قیمت بازار در زمان برنده شدن.
سپرده/دوباره پر شده با رمزنگاری - مالیات?
انتقال رمزنگاری برای پرداخت یک پیاده سازی و CGT ممکن است ؛ «دارایی شخصی» به ندرت استفاده می شود.
و اگر «بانک ها/ATO» در مورد ثبت نام های بزرگ بپرسید ؟
اسناد را نگه دارید: تاریخ بازی/نتیجه گیری، اظهارات بانکی، تصاویر. جامعه ATO تایید می کند: برنده از بازیکنان تفریحی مشمول مالیات نیست، اما منشاء بودجه باید قادر به نشان می دهد.
10) زمینه AU و نکات برجسته عملیاتی
در سطح سیاست مالیاتی، بازیکنان به طور کلی مالیات نمی گیرند ؛ بار مالیاتی می افتد در اپراتورها (مالیات های مختلف و/یا قوانین GST برای کسب و کار اپراتورها)، که به طور منظم توسط نشریات حرفه ای تاکید کرد. این مالیات بر بازیکن تفریحی ایجاد نمی کند.
وضعیت قانونی سقوط در AU (ممنوعیت ارائه کازینو آنلاین) موضوع مقررات است، نه مالیات ؛ رژیم مالیاتی برنده در بالا توضیح داده شده است و خود را قانونی بازی دریایی نیست. (نگاه کنید به قانون در این مجموعه.)
11) خط پایین
1. برای اکثر بازیکنان، بردهای Crash مشمول مالیات نمی شوند و باخت ها کسر نمی شوند.
2. مالیات ممکن است اگر ATO معتقد است که شما در واقع در حال اجرا یک کسب و کار قمار (Brajkovich/Evans/Babka معیار ؛ 2655)
3. جوایز رمزنگاری و پرداخت های رمزنگاری در رویدادهای CGT کشیده می شوند: ارزش بازار را ثابت کنید و سوابق را حفظ کنید.
4. نگه داشتن اسناد در منشاء وجوه - این حفاظت اصلی در مسائل ATO است.
[couriermail را انتخاب کنید. کام. (https : //www. کريل. کام. au/news/queensland/high-stakes-gambler-ti-ke-tran-aka-lucky-eddie-or-eddie-the-blessed-faces-multimilliondollar-tax-bill/news-story/0189faa3a437e555bfd47abaf61fa2fb? utm_source=chatgpt است. )
بازيکن هاي تفريحي شرط بندی/بازی برنده (از جمله سقوط) در درآمد مشمول مالیات شامل نمی شود و از دست دادن کسر نمی شود. این موضع ATO است: "شرط بندی و قمار برنده قابل ارزیابی نیست... مگر اینکه مشغول شرطبندی یا قمار باشید"
فعالیت های حرفه ای اگر ATO تعیین کند که شما در واقع یک کسب و کار شرط بندی/بازی را اجرا می کنید، سود به عنوان درآمد عادی محاسبه می شود و هزینه ها/زیان های مرتبط با آن کسر می شود. معیارها - از تمرین Brajkovich/Evans/Babka و روشن کردن IT 2655.
جنبه های رمزنگاری. اگر پیروزی یک دارایی رمزنگاری باشد، یک رویداد CGT در طول فروش/مبادله بعدی ایجاد می شود ؛ ارزش کسب بازار در زمان برنده شدن است. پرداخت برای خدمات/سپرده ها توسط کریپت همچنین یک رویداد CGT ایجاد می کند (معمولاً یک «دارایی استفاده شخصی» نیست).
2) هنگامی که برنده سقوط مالیات نیست
شما یک کسب و کار قمار را اداره نمی کنید.
بردهای شما طبیعتاً «درآمد عادی» نیستند و مشمول قوانین خاصی در مورد «درآمد قانونی» نیستند. "ATO به طور مستقیم این را در توضیحات متعدد و تصمیمات خصوصی (احکام خصوصی ویرایش شده) تایید می کند.
عواقب:
- برنده اعلام نکنید
- زیان ها/هزینه ها (کمیسیون ها، اشتراک ها به «انواع» و غیره) را بنویسید.
3) هنگامی که ATO می تواند یک کسب و کار را تشخیص دهد و درآمد را تحمیل کند
ATO به ترکیبی از عوامل (Brajkovich، Evans، Babka case totals و موقعیت در IT 2655) نگاه می کند:
- سازگاری، سازمان و «کسب و کار» ماهیت اقدامات ؛
- مقیاس (شرط بندی/برنده/گردش مالی)
- ارتباط با سایر فعالیت های تجاری ؛
- حضور/سطح مهارت در مقابل «شانس خالص» ؛
- پایداری و منظم بودن سود ؛
- نگهداری سوابق، برنامه ها، «ورشکسته» «کسب و کار مانند».
💡تز مشخصه IT 2655: «وجود دارد نه یک مورد که در آن برنده یک بازیکن عادی به عنوان مشمول مالیات شناخته شده است»; شناخت کسب و کار نادر و همیشه وابسته به واقعیت است.
اگر کسب و کار ایجاد شده است: سود تحت § 6-5 از ITAA 1997 مشمول مالیات می شود ؛ زیان/هزینه - با توجه به § 8-1 (با آزمون ارتباط با درآمد).
4) زیان، کسر و «تقارن»
حالت تفریحی: زیان ها و هزینه ها کسر نمی شود (و همچنین برنده ها مالیات نمی گیرند).
رژیم کسب و کار: کسر هزینه ها/زیان ها مجاز است اگر آنها برای تولید درآمد مشمول مالیات باشند.
5) Cryptocurrency: سه موقعیت معمولی
الف) شما یک دارایی رمزنگاری (token/coin/NFT)
در یک فروش/مبادله بعدی، CGT رخ می دهد ؛ پایه هزینه - ارزش بازار در زمان برنده شدن.
ب) شما با رمزنگاری پرداخت (سپرده/پرداخت برای خدمات)
انتقال یک دارایی رمزنگاری برای پرداخت در نظر گرفته می شود یک تحقق → یک رویداد CGT در تاریخ انتقال; اکثر موارد تحت «دارایی استفاده شخصی» قرار نمی گیرند.
ج) «دارایی استفاده شخصی» (به ندرت قابل اجرا به رمزنگاری)
CGT تنها می تواند نادیده گرفته شود اگر دارایی واقعا مصرف شخصی باشد و ارزش آن کمتر از 10، 000 AUD باشد ؛ ATO تأکید می کند که در بیشتر موارد، رمزنگاری یک سرمایه گذاری است، نه «استفاده شخصی».
6) سایت های خارجی و منشاء وجوه
واقعیت این است که این سایت در خارج از کشور/بدون مجوز در AU شرایط مالیاتی برنده را تغییر نمی دهد: اصل یکسان است - یا تفریح (بدون مالیات) و یا کسب و کار (با مالیات). ATO بارها و بارها تأیید می کند که مکان برنده آن را به تنهایی مشمول مالیات نمی کند.
سوابق و شواهد ATO توجه به «منشأ وجوه» را جلب می کند ؛ اظهارات، تاریخ سپرده/برداشت و تصاویر معامله را حفظ کنید - این کمک می کند تا ثبت نام های بزرگ را توضیح دهید. (نگاه کنید به توضیحات و موارد جامعه ATO.)
7) آنچه همیشه اعلام می شود، حتی اگر بردهای Crash مشمول مالیات نباشند
سود/درآمد حاصل از قرار دادن پول به دست آورد (در حساب/سپرده/رمزنگاری سهام) یک درآمد مشمول مالیات جداگانه است.
CGT در فروش بعدی دارایی های رمزنگاری دریافت شده به عنوان سود - با توجه به قوانین عمومی (نگاه کنید به § 5A).
8) چک لیست های عملی
«بازیکن تفریحی»
1. نگه داشتن سابقه سپرده/برداشت، چک و اظهارات بانک/پرداخت.
2. ادعای ضرر و زیان نکنید.
3. اگر جوایز کریپتو دریافت کردید، ارزش بازار را در تاریخ برنده شدن (برای CGT آینده) تعیین کنید.
4. سود/درآمد سرمایه گذاری در وجوه برنده - اعلام.
«آیا خطر شناسایی کسب و کار وجود دارد ؟»
معیارهای Brajkovich/Evans/Babka را علامت بزنید: مقیاس، سازگاری، ارتباط با سایر تجارت، نظم سود، «سطح مهارت»، حسابداری و برنامه ریزی. با بسیاری از «بله» - با حسابدار در مورد حالت کسب و کار صحبت کنید.
9) تفاوت های ظریف مهم و سوالات مکرر (AU)
آیا برای برنده شدن در Crash باید مالیات پرداخت کنم ؟
معمولا نه مگر اینکه شما یک کسب و کار قمار را اجرا کنید.
اگر ATO من را «حرفه ای» بداند، چه چیزی تغییر می کند ؟
مالیات به عنوان درآمد عادی محاسبه می شود. هزینه ها و زیان های مرتبط را می توان محاسبه کرد ؛ این همه به حقایق بستگی دارد (نگاه کنید به IT 2655).
برنده در سرداب - مالیات?
برد خود را از یک بازیکن تفریحی مالیات نیست ؛ اما در فروش/مبادله، جایزه رمزنگاری خواهد بود CGT، با پایه برابر با قیمت بازار در زمان برنده شدن.
سپرده/دوباره پر شده با رمزنگاری - مالیات?
انتقال رمزنگاری برای پرداخت یک پیاده سازی و CGT ممکن است ؛ «دارایی شخصی» به ندرت استفاده می شود.
و اگر «بانک ها/ATO» در مورد ثبت نام های بزرگ بپرسید ؟
اسناد را نگه دارید: تاریخ بازی/نتیجه گیری، اظهارات بانکی، تصاویر. جامعه ATO تایید می کند: برنده از بازیکنان تفریحی مشمول مالیات نیست، اما منشاء بودجه باید قادر به نشان می دهد.
10) زمینه AU و نکات برجسته عملیاتی
در سطح سیاست مالیاتی، بازیکنان به طور کلی مالیات نمی گیرند ؛ بار مالیاتی می افتد در اپراتورها (مالیات های مختلف و/یا قوانین GST برای کسب و کار اپراتورها)، که به طور منظم توسط نشریات حرفه ای تاکید کرد. این مالیات بر بازیکن تفریحی ایجاد نمی کند.
وضعیت قانونی سقوط در AU (ممنوعیت ارائه کازینو آنلاین) موضوع مقررات است، نه مالیات ؛ رژیم مالیاتی برنده در بالا توضیح داده شده است و خود را قانونی بازی دریایی نیست. (نگاه کنید به قانون در این مجموعه.)
11) خط پایین
1. برای اکثر بازیکنان، بردهای Crash مشمول مالیات نمی شوند و باخت ها کسر نمی شوند.
2. مالیات ممکن است اگر ATO معتقد است که شما در واقع در حال اجرا یک کسب و کار قمار (Brajkovich/Evans/Babka معیار ؛ 2655)
3. جوایز رمزنگاری و پرداخت های رمزنگاری در رویدادهای CGT کشیده می شوند: ارزش بازار را ثابت کنید و سوابق را حفظ کنید.
4. نگه داشتن اسناد در منشاء وجوه - این حفاظت اصلی در مسائل ATO است.
💡این مواد فقط برای اهداف اطلاعاتی است و مشاوره مالیاتی نیست. برای ارزیابی شخصی، با مشاور مالیاتی استرالیا خود تماس بگیرید.
[couriermail را انتخاب کنید. کام. (https : //www. کريل. کام. au/news/queensland/high-stakes-gambler-ti-ke-tran-aka-lucky-eddie-or-eddie-the-blessed-faces-multimilliondollar-tax-bill/news-story/0189faa3a437e555bfd47abaf61fa2fb? utm_source=chatgpt است. )
