זכיות בהתרסקות במיסוי
1) תשובה קצרה
שחקני פנאי. ניצחונות בהימורים/משחקים (כולל קראש) אינם כלולים בהכנסה הניתנת למס והפסדים אינם ניתנים לניכוי. זוהי עמדתו של ה-ATO: "הימורים וניצחונות בהימורים אינם ניתנים להערכה... אלא אם כן אתם מנהלים עסק של הימורים או הימורים"
פעילויות מקצועיות. אם ה-ATO קובע שאתם למעשה מנהלים עסק הימורים/משחקים, הרווח מוטל כהכנסה רגילה, קריטריונים - מבראז 'קוביץ/אוונס/בבקה תרגול והבהרה IT 2655.
היבטים קריפטו. אם הניצחון הוא נכס מוצפן, אירוע CGT מופעל במהלך המכירה/החלפה שלאחר מכן; ערך הרכישה הוא השוק בעת הזכייה. תשלום עבור שירותים/הפקדות על ידי קריפטה יוצר גם אירוע CGT (בדרך כלל לא ”נכס לשימוש אישי”).
2) כאשר זכיות בהתרסקות אינן ממוססות
אתה לא מנהל עסק הימורים.
הזכיות שלך אינן מטבען ”הכנסה רגילה” ואינן כפופות לחוקים מיוחדים לגבי ”הכנסה סטטוטורית”. ה-ATO מאשר זאת באופן ישיר במספר רב של הסברים והחלטות פרטיות (פסיקות פרטיות בעריכה).
השלכות:
3) כאשר ATO יכול להכיר עסק ולכפות הכנסה
ה-ATO בוחן שילוב של גורמים (בראז 'קוביץ', אוונס, באבקה 2655:
אם העסק יוקם, הרווחים יוטלו תחת הקומה 6-5 של ITAA 1997; הפסדים/הוצאות - לפי # 8-1 (עם מבחן הקשר עם הכנסה).
4) הפסדים, ניכויים ו ”סימטריה”
מצב פנאי: הפסדים והוצאות אינם ניתנים לניכוי (כמו גם זכיות אינן במס).
משטר עסקי: ניכויים להוצאות/הפסדים מותרים אם הם גורמים ליצירת הכנסה למס.
5) Cryptocurency: שלושה מצבים טיפוסיים
א) זכית בנכס קריפטו (מטבע/מטבע/NFT)
במכירה/החלפה לאחר מכן, CGT מתרחש; מחיר בסיס השוק בזמן הזכייה.
ב) אתה משלם בקריפטו (הפקדה/תשלום עבור שירותים)
העברה של נכס קריפטו תמורת תשלום נחשבת למימוש = אירוע CGT בתאריך ההעברה; רוב המקרים לא נופלים תחת ”נכס לשימוש אישי”.
C) ”שימוש אישי נכס” (לעתים נדירות ישים להצפנה)
ניתן להתעלם מ-CGT רק אם הנכס הוא באמת צריכה אישית והיה שווה <10,000 AUDE; אטו מדגיש כי ברוב המקרים קריפטו הוא השקעה, לא ”שימוש אישי”.
6) אתרים זרים ומקורות כספים
העובדה שהאתר נמצא בחו "ל/לא מורשה ב-AU אינה משנה את דרישות המס של הזכייה: העיקרון הוא אותו דבר - בילוי (ללא מס) או עסקים (עם מס). ATO מאשר שוב ושוב כי המיקום הזוכה אינו הופך אותו למס בפני עצמו.
רשומות וראיות. אטו מושך תשומת לב ל ”מקור הכספים”; שמירה על הצהרות, הפקדה/משיכת היסטוריה ועסקאות תצלומים - זה עוזר להסביר הרשמות גדולות. (ראה הסברים ומקרים קהילתיים.)
7) מה מוכרז תמיד, גם אם קראש מנצח לא מוטל מס
ריבית/הכנסה מההכנסה של כסף זכה (על חשבון/הפקדה/קריפטו-staking) היא הכנסה נפרדת.
CGT במכירת נכסי קריפטו שהתקבלו לאחר מכן כרווח - על פי הכללים הכלליים (ראו # 5A).
8) רשימות בדיקה מעשיות
”שחקן פנאי”
1. שמור היסטוריה של הפקדות/משיכות, צ 'קים ודוחות בנק/תשלומים.
2. אין לטעון ניכוי אובדן/הוצאות.
3. אם קיבלת פרסים של קריפטו, תקן את שווי השוק בתאריך הזוכה (עבור CGT העתידי).
4. הכנסות ריבית/השקעה בכספים יצהירו.
”האם קיים סיכון להכרה בעסק?”
Tick the Brajkovich/Evans/Babka קריטריונים: קנה מידה, עקביות, קשר עם מסחר אחר, סדירות של רווח, ”רמת מיומנות”, חשבונאות ותכנון. עם הרבה ”כן” - לדבר עם רואה החשבון על מצב העסקים.
9) ניואנסים חשובים ושאלות תכופות (AU)
אני צריך לשלם מס על ניצחון בקראש?
בדרך כלל לא, אלא אם כן אתה מנהל עסק הימורים.
אם האצ "ל יאמר שאני מקצוען, מה ישתנה?
רווחים מוטלים מס כהכנסה רגילה; עלויות והפסדים קשורים יכולים להיחשב; הכל תלוי בעובדות (ראה IT 2655).
זכה בקריפטה - מסים?
הניצחון עצמו משחקן פנאי אינו ממס; אבל במכירה/החלפה, פרס ההצפנה יהיה CGT, עם בסיס השווה למחיר השוק בזמן הזכייה.
מופקד/מחודש עם קריפטו - מסים?
העברת קריפטה לתשלום היא מימוש ואפשרי של CGT; רק לעתים נדירות משתמשים ב ”נכס לשימוש אישי”.
ואם ”בנקים/אטו” ישאלו על הרשמות גדולות?
שמור מסמכים: היסטוריית משחק/סיכום, דוחות בנק, צילומי מסך. ATO Community מאשר: זכייתם של שחקני פנאי אינה מוטלת מס, אבל מקורם של הכספים חייב להיות מסוגל להראות.
10) הקשר ותווים מבצעיים
ברמת מדיניות המס, בדרך כלל לא מטילים מס על שחקנים; נטל המס נופל על מפעילים (מסים שונים ו/או GST), אשר מודגש באופן קבוע על ידי פרסומים מקצועיים. זה לא יוצר מיסים על שחקן הפנאי.
המעמד החוקי של קראש ב-AU (איסור להציע בתי קזינו מקוונים) הוא עניין של תקנה, לא של מיסוי; משטר המיסים של הזכיות מתואר לעיל ואינו עצמו הופך את המשחק לחוקי בחו "ל. (ראה המאמר על חוקיות בסדרה זו.)
11) השורה התחתונה
1. לרוב השחקנים, נצחונות קראש אינם במס והפסדים אינם מוסקים.
2. מס אפשרי אם ה-ATO מחשיב שאתה בעצם מנהל עסק הימורים (Brajkovich/Evans/Babka; IT 2655).
3. פרסים קריפטו ותשלומי קריפטו לגרור על אירועי CGT: לתקן את שווי השוק ולשמור רשומות.
4. שמור מסמכים על מקור הכספים - זוהי ההגנה העיקרית בעניינים אטו.
[ דואר שוליים. com. Au ] (https : //www. Couriermail. com. או/חדשות/קווינסלנד/מהמר גבוה-הימור-ti-ke-tran-aka-lucky-edy-or-eddy-brosed-faces-multimiliondolar-mess-bill/news-story/0189fa347e55fd47af661111111f2222fb? utm_source=chatgpt. com)
שחקני פנאי. ניצחונות בהימורים/משחקים (כולל קראש) אינם כלולים בהכנסה הניתנת למס והפסדים אינם ניתנים לניכוי. זוהי עמדתו של ה-ATO: "הימורים וניצחונות בהימורים אינם ניתנים להערכה... אלא אם כן אתם מנהלים עסק של הימורים או הימורים"
פעילויות מקצועיות. אם ה-ATO קובע שאתם למעשה מנהלים עסק הימורים/משחקים, הרווח מוטל כהכנסה רגילה, קריטריונים - מבראז 'קוביץ/אוונס/בבקה תרגול והבהרה IT 2655.
היבטים קריפטו. אם הניצחון הוא נכס מוצפן, אירוע CGT מופעל במהלך המכירה/החלפה שלאחר מכן; ערך הרכישה הוא השוק בעת הזכייה. תשלום עבור שירותים/הפקדות על ידי קריפטה יוצר גם אירוע CGT (בדרך כלל לא ”נכס לשימוש אישי”).
2) כאשר זכיות בהתרסקות אינן ממוססות
אתה לא מנהל עסק הימורים.
הזכיות שלך אינן מטבען ”הכנסה רגילה” ואינן כפופות לחוקים מיוחדים לגבי ”הכנסה סטטוטורית”. ה-ATO מאשר זאת באופן ישיר במספר רב של הסברים והחלטות פרטיות (פסיקות פרטיות בעריכה).
השלכות:
- אל תכריז על זכיות;
- אל תרשום הפסדים/הוצאות (עמלות, מינויים ל ”טיפוסים” וכו ').
3) כאשר ATO יכול להכיר עסק ולכפות הכנסה
ה-ATO בוחן שילוב של גורמים (בראז 'קוביץ', אוונס, באבקה 2655:
- עקביות, ארגון ואופי ”עסקי” של מעשים;
- קנה מידה (הימור/ניצחון/תחלופה)
- קשר עם פעילויות עסקיות אחרות;
- נוכחות/רמה של מיומנות לעומת ”סיכוי טהור”;
- קיימות וסדירות של רווחים;
- שמירה על רשומות, תוכניות, ”פשיטת רגל” ”דמוי עסק”.
💡התזה האופיינית של IT 2655: ”אין אפילו מקרה אחד שבו זכייתו של שחקן רגיל מוכרת כבעלת מיסוי”; הכרה עסקית היא נדירה ותמיד תלויה בעובדות.
אם העסק יוקם, הרווחים יוטלו תחת הקומה 6-5 של ITAA 1997; הפסדים/הוצאות - לפי # 8-1 (עם מבחן הקשר עם הכנסה).
4) הפסדים, ניכויים ו ”סימטריה”
מצב פנאי: הפסדים והוצאות אינם ניתנים לניכוי (כמו גם זכיות אינן במס).
משטר עסקי: ניכויים להוצאות/הפסדים מותרים אם הם גורמים ליצירת הכנסה למס.
5) Cryptocurency: שלושה מצבים טיפוסיים
א) זכית בנכס קריפטו (מטבע/מטבע/NFT)
במכירה/החלפה לאחר מכן, CGT מתרחש; מחיר בסיס השוק בזמן הזכייה.
ב) אתה משלם בקריפטו (הפקדה/תשלום עבור שירותים)
העברה של נכס קריפטו תמורת תשלום נחשבת למימוש = אירוע CGT בתאריך ההעברה; רוב המקרים לא נופלים תחת ”נכס לשימוש אישי”.
C) ”שימוש אישי נכס” (לעתים נדירות ישים להצפנה)
ניתן להתעלם מ-CGT רק אם הנכס הוא באמת צריכה אישית והיה שווה <10,000 AUDE; אטו מדגיש כי ברוב המקרים קריפטו הוא השקעה, לא ”שימוש אישי”.
6) אתרים זרים ומקורות כספים
העובדה שהאתר נמצא בחו "ל/לא מורשה ב-AU אינה משנה את דרישות המס של הזכייה: העיקרון הוא אותו דבר - בילוי (ללא מס) או עסקים (עם מס). ATO מאשר שוב ושוב כי המיקום הזוכה אינו הופך אותו למס בפני עצמו.
רשומות וראיות. אטו מושך תשומת לב ל ”מקור הכספים”; שמירה על הצהרות, הפקדה/משיכת היסטוריה ועסקאות תצלומים - זה עוזר להסביר הרשמות גדולות. (ראה הסברים ומקרים קהילתיים.)
7) מה מוכרז תמיד, גם אם קראש מנצח לא מוטל מס
ריבית/הכנסה מההכנסה של כסף זכה (על חשבון/הפקדה/קריפטו-staking) היא הכנסה נפרדת.
CGT במכירת נכסי קריפטו שהתקבלו לאחר מכן כרווח - על פי הכללים הכלליים (ראו # 5A).
8) רשימות בדיקה מעשיות
”שחקן פנאי”
1. שמור היסטוריה של הפקדות/משיכות, צ 'קים ודוחות בנק/תשלומים.
2. אין לטעון ניכוי אובדן/הוצאות.
3. אם קיבלת פרסים של קריפטו, תקן את שווי השוק בתאריך הזוכה (עבור CGT העתידי).
4. הכנסות ריבית/השקעה בכספים יצהירו.
”האם קיים סיכון להכרה בעסק?”
Tick the Brajkovich/Evans/Babka קריטריונים: קנה מידה, עקביות, קשר עם מסחר אחר, סדירות של רווח, ”רמת מיומנות”, חשבונאות ותכנון. עם הרבה ”כן” - לדבר עם רואה החשבון על מצב העסקים.
9) ניואנסים חשובים ושאלות תכופות (AU)
אני צריך לשלם מס על ניצחון בקראש?
בדרך כלל לא, אלא אם כן אתה מנהל עסק הימורים.
אם האצ "ל יאמר שאני מקצוען, מה ישתנה?
רווחים מוטלים מס כהכנסה רגילה; עלויות והפסדים קשורים יכולים להיחשב; הכל תלוי בעובדות (ראה IT 2655).
זכה בקריפטה - מסים?
הניצחון עצמו משחקן פנאי אינו ממס; אבל במכירה/החלפה, פרס ההצפנה יהיה CGT, עם בסיס השווה למחיר השוק בזמן הזכייה.
מופקד/מחודש עם קריפטו - מסים?
העברת קריפטה לתשלום היא מימוש ואפשרי של CGT; רק לעתים נדירות משתמשים ב ”נכס לשימוש אישי”.
ואם ”בנקים/אטו” ישאלו על הרשמות גדולות?
שמור מסמכים: היסטוריית משחק/סיכום, דוחות בנק, צילומי מסך. ATO Community מאשר: זכייתם של שחקני פנאי אינה מוטלת מס, אבל מקורם של הכספים חייב להיות מסוגל להראות.
10) הקשר ותווים מבצעיים
ברמת מדיניות המס, בדרך כלל לא מטילים מס על שחקנים; נטל המס נופל על מפעילים (מסים שונים ו/או GST), אשר מודגש באופן קבוע על ידי פרסומים מקצועיים. זה לא יוצר מיסים על שחקן הפנאי.
המעמד החוקי של קראש ב-AU (איסור להציע בתי קזינו מקוונים) הוא עניין של תקנה, לא של מיסוי; משטר המיסים של הזכיות מתואר לעיל ואינו עצמו הופך את המשחק לחוקי בחו "ל. (ראה המאמר על חוקיות בסדרה זו.)
11) השורה התחתונה
1. לרוב השחקנים, נצחונות קראש אינם במס והפסדים אינם מוסקים.
2. מס אפשרי אם ה-ATO מחשיב שאתה בעצם מנהל עסק הימורים (Brajkovich/Evans/Babka; IT 2655).
3. פרסים קריפטו ותשלומי קריפטו לגרור על אירועי CGT: לתקן את שווי השוק ולשמור רשומות.
4. שמור מסמכים על מקור הכספים - זוהי ההגנה העיקרית בעניינים אטו.
💡החומר הוא למטרות מידע בלבד והוא לא ייעוץ מס. להערכה אישית, צור קשר עם יועץ המס האוסטרלי שלך.
[ דואר שוליים. com. Au ] (https : //www. Couriermail. com. או/חדשות/קווינסלנד/מהמר גבוה-הימור-ti-ke-tran-aka-lucky-edy-or-eddy-brosed-faces-multimiliondolar-mess-bill/news-story/0189fa347e55fd47af661111111f2222fb? utm_source=chatgpt. com)
