Tributação de ganhos em Crash
1) Resposta curta
Jogadores recreativos. Os ganhos de apostas/jogos (incluindo crash) não são incluídos no rendimento tributável, e os ganhos não são descontados. Esta é a posição do ATO: "betting and gambling wins are not assessable... unless you are carrying on a business of betting or gambling».
Uma atividade profissional. Se a ATF determinar que você realmente faz negócios com apostas/jogos, os lucros são impostos como rendimentos normais, e os custos/perdas associados são subtraídos. Os critérios são da prática Brajkovich/Evans/Babka e esclarecimentos TI 2655.
Os aspetos cripto. Se o ganho for um ativo cripto, a venda/troca será executada por um evento de CG; o valor de aquisição é considerado o mercado no momento do ganho. O pagamento de serviços/depósitos de criptomoedas também gera um evento de valor (normalmente não «personal use asset»).
2) Quando os ganhos de crash são isentos
Não tem negócios de jogo.
Os seus ganhos por natureza não são «ordinary income» e não estão sujeitos a normas especiais sobre «estatutory income». A ATO confirma isso diretamente em várias explicações e soluções privadas (edited private rulings).
Investigações:
3) Quando o ATO pode reconhecer o negócio e cobrir o rendimento
ATO olha para um conjunto de fatores (resultado dos casos Brajkovich, Evans, Babka e posição em IT 2655):
Se o negócio estiver estabelecido, os lucros serão aplicados pelo parágrafo 6-5 ITAA 1997; Perdas/despesas - No parágrafo 8-1 (com teste de ligação com o rendimento).
4) Perdas, deduções e «simetria»
Regime recreativo: perdas e despesas não são deduzidas (assim como os ganhos são isentos).
Regime de negócios: são permitidas deduções de custos/perdas, se estes forem aplicados para obter rendimentos tributáveis.
5) Criptomoneta: três situações típicas
A) Você ganhou um ativo cripto (token/coin/NFT)
Na venda/troca subsequente, surge a CGT; vale base - valor de mercado no momento do ganho.
B) Você paga com criptomoedas (depósito/pagamento de serviços)
A transferência do cripto-ativo para o pagamento é considerada uma implementação para o evento de CG na data da transferência; a maioria dos casos não está sujeita a «personal use asset».
C) «Personal use asset» (raramente aplicável à cripto)
A CGT só pode ser ignorada se o ativo for realmente de consumo pessoal e custar <10.000 AUD; A ATO ressalta que, na maioria das vezes, a cripto é um investimento e não um «uso pessoal».
6) Locais estrangeiros e origem dos fundos
O facto de o site ser offshore/ilicitado em AU não altera a qualificação fiscal dos ganhos: o princípio é o mesmo: ou o repasse (sem imposto) ou o negócio (com imposto). A ATO reafirma repetidamente que o local de ganho não o torna tributável por si só.
Gravações e provas. O ATO chama a atenção para a «origem dos fundos»; Guarde os extratos, o histórico de depósitos/conclusões e os registros de transações - o que ajuda a explicar as grandes inscrições. (Consulte os esclarecimentos e as malas da comunidade ATO.)
7) O que é declarado sempre, mesmo que os ganhos de crash não sejam impostos
Juros/rendimentos do dinheiro ganho (em conta/depósito/cripto-steaking) são rendimentos tributáveis separados.
A CGT vendeu posteriormente os ativos cripto obtidos como ganhos, de acordo com as regras gerais (consulte o parágrafo 5A).
8) Folhas de cheque prático
Jogador recreativo
1. Guarde o histórico de depósitos/saques, cheques e extratos bancários/pagamentos.
2. Não deduza perdas/despesas (assinaturas, comissões).
3. Se receber prêmios de cripto, fixe o valor de mercado na data do ganho (para o futuro CGT).
4. Juros/rendimentos de investimento sobre os fundos ganhos - declare.
«Há risco de reconhecimento do negócio?»
Selecione os selos segundo os critérios Brajkovich/Evans/Babka: escala, sistemas, comunicação com outro comércio, regularidade de lucro, «nível de habilidade», contabilidade e planejamento. Com muitos sim, fale com o contabilista sobre o modo de negócios.
9) Importantes nuances e perguntas frequentes (AU)
É preciso pagar imposto sobre os ganhos em Crash?
Normalmente não, se não fizer negócios de jogo.
Se a ATF me considerar um profissional, o que muda?
Os lucros são impostos como rendimentos normais; os custos e perdas associados podem ser considerados; tudo depende dos factos (consulte TI 2655).
Ganhou impostos na cripta?
Os ganhos próprios de um jogador recreativo são isentos; mas ao vender/trocar o prémio de cripto, será a CGT, com base igual ao preço de mercado no momento do ganho.
Depositou/reabasteceu a cripta com impostos?
A transferência da cripta para o pagamento é uma implementação e uma possível CGT; «personal use asset» é usado raramente.
E se os bancos/ATC perguntarem sobre as grandes taxas?
Mantenha os documentos: histórico de jogos/conclusões, extratos bancários, screenshots. A ATC Comunidade confirma que os ganhos dos jogadores recreativos são isentos, mas a origem dos fundos precisa ser capaz de mostrar.
10) Contexto AU e momentos operacionais
Ao nível da política fiscal, os jogadores normalmente não são impostos; a carga tributária recai sobre as operadoras (diferentes impostos e/ou regras GST para o negócio das operadoras), o que é regularmente enfatizado pelas publicações profissionais. Isso não cria impostos para um jogador recreativo.
Status legal de crash em AU (proibição de oferta de cassinos online) é uma questão regulatória, não tributária; o regime de ganhos tributários é descrito acima e não legaliza o jogo offshore por si só. (Consulte matéria sobre a legalidade nesta série.)
11) Resultado
1. Para a maioria dos jogadores, os ganhos em Crash não são impostos e os ganhos não são descontados.
2. O imposto é possível se a ATO achar que você realmente faz negócios de jogo (critérios Brajkovich/Evans/Babka; IT 2655).
3. Os prêmios cripto e os pagamentos da cripta estão a arrastar-se para os eventos de Crypto, a fixar o valor do mercado e a contabilizar.
4. Guardar documentos de origem de fundos é a principal proteção em questões ATF.
[couriermail. com. au](https: //www. couriermail. com. au/news/queensland/high-stakes-gambler-ti-ke-tran-aka-lucky-eddie-or-eddie-the-blessed-faces-multimilliondollar-tax-bill/news-story/0189faa3a437e555bfd47abaf61fa2fb? utm_source=chatgpt. com)
Jogadores recreativos. Os ganhos de apostas/jogos (incluindo crash) não são incluídos no rendimento tributável, e os ganhos não são descontados. Esta é a posição do ATO: "betting and gambling wins are not assessable... unless you are carrying on a business of betting or gambling».
Uma atividade profissional. Se a ATF determinar que você realmente faz negócios com apostas/jogos, os lucros são impostos como rendimentos normais, e os custos/perdas associados são subtraídos. Os critérios são da prática Brajkovich/Evans/Babka e esclarecimentos TI 2655.
Os aspetos cripto. Se o ganho for um ativo cripto, a venda/troca será executada por um evento de CG; o valor de aquisição é considerado o mercado no momento do ganho. O pagamento de serviços/depósitos de criptomoedas também gera um evento de valor (normalmente não «personal use asset»).
2) Quando os ganhos de crash são isentos
Não tem negócios de jogo.
Os seus ganhos por natureza não são «ordinary income» e não estão sujeitos a normas especiais sobre «estatutory income». A ATO confirma isso diretamente em várias explicações e soluções privadas (edited private rulings).
Investigações:
- Não declare ganhos;
- Não cancele perdas/custos (comissões, subscrições de «tipos», etc.).
3) Quando o ATO pode reconhecer o negócio e cobrir o rendimento
ATO olha para um conjunto de fatores (resultado dos casos Brajkovich, Evans, Babka e posição em IT 2655):
- sistematicidade, organização e natureza «empresarial» das ações;
- Escala (volume de apostas/ganhos/rotação);
- conexão com outras atividades empresariais;
- disponibilidade/nível de habilidade contra «puro acidente»;
- sustentabilidade e regularidade dos lucros;
- gravação, planos, falência de negócios.
💡Tese característica de TI 2655: «Não há nenhum caso onde os ganhos de um jogador normal são considerados tributáveis»; o reconhecimento dos negócios é raro e sempre um facto-dependente.
Se o negócio estiver estabelecido, os lucros serão aplicados pelo parágrafo 6-5 ITAA 1997; Perdas/despesas - No parágrafo 8-1 (com teste de ligação com o rendimento).
4) Perdas, deduções e «simetria»
Regime recreativo: perdas e despesas não são deduzidas (assim como os ganhos são isentos).
Regime de negócios: são permitidas deduções de custos/perdas, se estes forem aplicados para obter rendimentos tributáveis.
5) Criptomoneta: três situações típicas
A) Você ganhou um ativo cripto (token/coin/NFT)
Na venda/troca subsequente, surge a CGT; vale base - valor de mercado no momento do ganho.
B) Você paga com criptomoedas (depósito/pagamento de serviços)
A transferência do cripto-ativo para o pagamento é considerada uma implementação para o evento de CG na data da transferência; a maioria dos casos não está sujeita a «personal use asset».
C) «Personal use asset» (raramente aplicável à cripto)
A CGT só pode ser ignorada se o ativo for realmente de consumo pessoal e custar <10.000 AUD; A ATO ressalta que, na maioria das vezes, a cripto é um investimento e não um «uso pessoal».
6) Locais estrangeiros e origem dos fundos
O facto de o site ser offshore/ilicitado em AU não altera a qualificação fiscal dos ganhos: o princípio é o mesmo: ou o repasse (sem imposto) ou o negócio (com imposto). A ATO reafirma repetidamente que o local de ganho não o torna tributável por si só.
Gravações e provas. O ATO chama a atenção para a «origem dos fundos»; Guarde os extratos, o histórico de depósitos/conclusões e os registros de transações - o que ajuda a explicar as grandes inscrições. (Consulte os esclarecimentos e as malas da comunidade ATO.)
7) O que é declarado sempre, mesmo que os ganhos de crash não sejam impostos
Juros/rendimentos do dinheiro ganho (em conta/depósito/cripto-steaking) são rendimentos tributáveis separados.
A CGT vendeu posteriormente os ativos cripto obtidos como ganhos, de acordo com as regras gerais (consulte o parágrafo 5A).
8) Folhas de cheque prático
Jogador recreativo
1. Guarde o histórico de depósitos/saques, cheques e extratos bancários/pagamentos.
2. Não deduza perdas/despesas (assinaturas, comissões).
3. Se receber prêmios de cripto, fixe o valor de mercado na data do ganho (para o futuro CGT).
4. Juros/rendimentos de investimento sobre os fundos ganhos - declare.
«Há risco de reconhecimento do negócio?»
Selecione os selos segundo os critérios Brajkovich/Evans/Babka: escala, sistemas, comunicação com outro comércio, regularidade de lucro, «nível de habilidade», contabilidade e planejamento. Com muitos sim, fale com o contabilista sobre o modo de negócios.
9) Importantes nuances e perguntas frequentes (AU)
É preciso pagar imposto sobre os ganhos em Crash?
Normalmente não, se não fizer negócios de jogo.
Se a ATF me considerar um profissional, o que muda?
Os lucros são impostos como rendimentos normais; os custos e perdas associados podem ser considerados; tudo depende dos factos (consulte TI 2655).
Ganhou impostos na cripta?
Os ganhos próprios de um jogador recreativo são isentos; mas ao vender/trocar o prémio de cripto, será a CGT, com base igual ao preço de mercado no momento do ganho.
Depositou/reabasteceu a cripta com impostos?
A transferência da cripta para o pagamento é uma implementação e uma possível CGT; «personal use asset» é usado raramente.
E se os bancos/ATC perguntarem sobre as grandes taxas?
Mantenha os documentos: histórico de jogos/conclusões, extratos bancários, screenshots. A ATC Comunidade confirma que os ganhos dos jogadores recreativos são isentos, mas a origem dos fundos precisa ser capaz de mostrar.
10) Contexto AU e momentos operacionais
Ao nível da política fiscal, os jogadores normalmente não são impostos; a carga tributária recai sobre as operadoras (diferentes impostos e/ou regras GST para o negócio das operadoras), o que é regularmente enfatizado pelas publicações profissionais. Isso não cria impostos para um jogador recreativo.
Status legal de crash em AU (proibição de oferta de cassinos online) é uma questão regulatória, não tributária; o regime de ganhos tributários é descrito acima e não legaliza o jogo offshore por si só. (Consulte matéria sobre a legalidade nesta série.)
11) Resultado
1. Para a maioria dos jogadores, os ganhos em Crash não são impostos e os ganhos não são descontados.
2. O imposto é possível se a ATO achar que você realmente faz negócios de jogo (critérios Brajkovich/Evans/Babka; IT 2655).
3. Os prêmios cripto e os pagamentos da cripta estão a arrastar-se para os eventos de Crypto, a fixar o valor do mercado e a contabilizar.
4. Guardar documentos de origem de fundos é a principal proteção em questões ATF.
💡A matéria é de informação e não é uma consulta fiscal. Para uma avaliação pessoal, consulte um consultor fiscal australiano.
[couriermail. com. au](https: //www. couriermail. com. au/news/queensland/high-stakes-gambler-ti-ke-tran-aka-lucky-eddie-or-eddie-the-blessed-faces-multimilliondollar-tax-bill/news-story/0189faa3a437e555bfd47abaf61fa2fb? utm_source=chatgpt. com)
