Crash kazançlarını vergilendirme
1) Kısa cevap
Rekreasyon oyuncuları. Bahis/oyun kazançları (Crash dahil) vergilendirilebilir gelire dahil değildir ve kayıplar düşülemez. Bu ATO'nun pozisyonudur: "bahis ve kumar kazançları değerlendirilemez... Bir bahis veya kumar işine devam etmediğiniz sürece"
Mesleki faaliyetler. ATO aslında bir bahis/oyun işi yürüttüğünüzü belirlerse, kar normal gelir olarak vergilendirilir ve ilgili maliyetler/kayıplar düşülebilir. Kriterler - Brajkovich/Evans/Babka uygulamasından ve BT 2655'i açıklamasından.
Kripto yönleri. Kazanç bir kripto varlığı ise, sonraki satış/değişim sırasında bir CGT olayı tetiklenir; Satın almanın değeri, kazanma sırasındaki pazardır. Crypt tarafından hizmetler/mevduatlar için yapılan ödemeler de bir CGT olayı oluşturur (genellikle "kişisel kullanım varlığı" değildir).
2) Crash kazançları vergilendirilmediğinde
Kumar işi yapmıyorsun.
Kazançlarınız doğası gereği "normal gelir" değildir ve "yasal gelir'ile ilgili özel kurallara tabi değildir. ATO bunu çok sayıda açıklamada ve özel kararda (düzenlenmiş özel kararlar) doğrudan doğrular.
Sonuçları:
3) ATO bir işletmeyi tanıdığında ve gelir getirdiğinde
ATO, faktörlerin bir kombinasyonuna bakar (Brajkovich, Evans, Babka vaka toplamları ve BT 2655'teki konumu):
İşletme kurulursa: karlar ITAA 1997'nin § 6-5 uyarınca vergilendirilir; Kayıplar/giderler - § 8-1'e göre (gelirle bağlantı testi ile).
4) Kayıplar, kesintiler ve "simetri"
Rekreasyon modu: Kayıplar ve masraflar düşülmez (ayrıca kazançlar vergilendirilmez).
İş rejimi: Vergiye tabi gelir elde etmek için ortaya çıkan gider/zararlar için kesintilere izin verilir.
5) Cryptocurrency: Üç tipik durum
A) Bir kripto varlığı kazandınız (token/coin/NFT)
Sonraki bir satış/borsada CGT gerçekleşir; Maliyet tabanı - kazanma sırasındaki piyasa değeri.
B) Kripto ile ödeme yaparsınız (hizmetler için para yatırma/ödeme)
Bir kripto varlığının ödeme için devredilmesi, transfer tarihinde bir CGT olayı olan bir gerçekleşme olarak kabul edilir; Çoğu durumda "kişisel kullanım varlığı" kapsamına girmez.
C) "Kişisel kullanım varlığı" (kriptoya nadiren uygulanabilir)
CGT, yalnızca varlığın gerçekten kişisel tüketim olması ve <10.000 AUD değerinde olması durumunda göz ardı edilebilir; ATO, çoğu durumda kriptonun "kişisel kullanım'değil, bir yatırım olduğunu vurgulamaktadır.
6) Yabancı siteler ve fonların kaynağı
Sitenin AU'da offshore/lisanssız olması, kazançların vergi niteliklerini değiştirmez: ilke aynıdır - rekreasyon (vergi yok) veya işletme (vergi ile). ATO, kazanan yerin kendi başına vergilendirilebilir hale getirmediğini tekrar tekrar teyit eder.
Kayıtlar ve kanıtlar. ATO "fonların kaynağına" dikkat çekiyor; Tabloları, para yatırma/çekme geçmişini ve işlem ekran görüntülerini saklayın - bu, büyük kayıtları açıklamaya yardımcı olur. (Açıklamalara ve ATO topluluk davalarına bakın.)
7) Crash kazansa bile her zaman beyan edilen şey vergilendirilmez
Kazanılan paranın yerleştirilmesinden elde edilen faiz/gelir (bir hesap/mevduat/kripto-staking) ayrı bir vergilendirilebilir gelirdir.
Bir kazanç olarak alınan kripto varlıklarının sonraki satışında CGT - genel kurallara göre (bkz. § 5A).
8) Pratik kontrol listeleri
"Rekreasyonel oyuncu"
1. Para yatırma/çekme, çek ve banka/ödeme tablolarının geçmişini tutun.
2. Kayıp/gider kesintileri talep etmeyin.
3. Kripto ödülleri aldıysanız, kazanan tarihteki piyasa değerini düzeltin (gelecekteki CGT için).
4. Kazanılan fonlara faiz/yatırım geliri - beyan.
"İşletmenin tanınma riski var mı?"
Brajkovich/Evans/Babka kriterlerini işaretleyin: ölçek, tutarlılık, diğer ticaretle bağlantı, kârın düzenliliği, "beceri seviyesi", muhasebe ve planlama. Çok fazla'evet'ile - muhasebeciyle iş modu hakkında konuşun.
9) Önemli nüanslar ve sık sorular (AU)
Crash'te bir kazanç için vergi ödemek zorunda mıyım?
Bir kumar işi yürütmediğiniz sürece genellikle hayır.
ATO beni "profesyonel'olarak görürse, ne değişir?
Kârlar normal gelir olarak vergilendirilir; İlgili maliyetler ve kayıplar hesaba katılabilir; Her şey gerçeklere bağlıdır (bkz. IT 2655).
Crypt won - vergiler?
Bir rekreasyonel oyuncudan kazanmanın kendisi vergilendirilmez; Ancak satışta/borsada, kripto ödülü, kazanma anındaki piyasa fiyatına eşit bir taban ile CGT olacaktır.
Kripto ile yatırıldı/dolduruldu - vergiler?
Ödeme için Crypt transferi bir uygulama ve olası CGT olduğunu; "kişisel kullanım varlığı" nadiren kullanılır.
Ve eğer "bankalar/ATO" büyük kayıtlar hakkında soru sorarsa?
Belgeleri saklayın: oyun/sonuç geçmişi, banka ekstreleri, ekran görüntüleri. ATO Topluluğu onaylar: rekreasyonel oyuncuların kazançları vergilendirilmez, ancak fonların kökeni gösterebilmelidir.
10) AU Bağlam ve Operasyonel Önemli Noktalar
Vergi politikası düzeyinde, oyuncular genellikle vergilendirilmez; Vergi yükü, profesyonel yayınlar tarafından düzenli olarak vurgulanan operatörlere (operatörlerin işi için farklı vergiler ve/veya GST kuralları) düşer. Bu, rekreasyonel oyuncu üzerinde vergi oluşturmaz.
AU'daki Crash'in yasal statüsü (çevrimiçi kumarhaneler sunma yasağı) vergilendirme değil, düzenleme meselesidir; Kazançların vergi rejimi yukarıda açıklanmıştır ve offshore oyununu yasallaştırmaz. (Bu serideki yasallık hakkındaki parçaya bakın.)
11) Alt satır
1. Çoğu oyuncu için, Crash kazançları vergilendirilmez ve kayıplar düşülmez.
2. Vergi, ATO'nun aslında bir kumar işi yürüttüğünüzü düşünmesi durumunda mümkündür (Brajkovich/Evans/Babka kriterleri; BT 2655).
3. Kripto ödülleri ve kripto ödemeleri CGT olaylarını sürükler: piyasa değerini düzeltir ve kayıtları tutar.
4. Fonların kaynağı ile ilgili belgeleri saklayın - ATO konularında ana koruma budur.
[Kuriyermail. com. au] (https : //www. Kuriyermail. com. au/news/queensland/high-stakes-gambler-ti-ke-tran-aka-lucky-eddie-or-eddie-the-blessed-faces-multimilliondollar-tax-bill/news-story/0189faa3a437e555bfd47abaf61fa2fb? utm_source=chatgpt. com)
Rekreasyon oyuncuları. Bahis/oyun kazançları (Crash dahil) vergilendirilebilir gelire dahil değildir ve kayıplar düşülemez. Bu ATO'nun pozisyonudur: "bahis ve kumar kazançları değerlendirilemez... Bir bahis veya kumar işine devam etmediğiniz sürece"
Mesleki faaliyetler. ATO aslında bir bahis/oyun işi yürüttüğünüzü belirlerse, kar normal gelir olarak vergilendirilir ve ilgili maliyetler/kayıplar düşülebilir. Kriterler - Brajkovich/Evans/Babka uygulamasından ve BT 2655'i açıklamasından.
Kripto yönleri. Kazanç bir kripto varlığı ise, sonraki satış/değişim sırasında bir CGT olayı tetiklenir; Satın almanın değeri, kazanma sırasındaki pazardır. Crypt tarafından hizmetler/mevduatlar için yapılan ödemeler de bir CGT olayı oluşturur (genellikle "kişisel kullanım varlığı" değildir).
2) Crash kazançları vergilendirilmediğinde
Kumar işi yapmıyorsun.
Kazançlarınız doğası gereği "normal gelir" değildir ve "yasal gelir'ile ilgili özel kurallara tabi değildir. ATO bunu çok sayıda açıklamada ve özel kararda (düzenlenmiş özel kararlar) doğrudan doğrular.
Sonuçları:
- Kazanç beyan etmeyin;
- Kayıpları/giderleri (komisyonlar, "türlere" abonelikler vb.) Yazmayın.
3) ATO bir işletmeyi tanıdığında ve gelir getirdiğinde
ATO, faktörlerin bir kombinasyonuna bakar (Brajkovich, Evans, Babka vaka toplamları ve BT 2655'teki konumu):
- Tutarlılık, organizasyon ve eylemlerin "iş" doğası;
- Ölçek (bahis/kazanma/ciro)
- Diğer ticari faaliyetlerle bağlantı;
- "saf şans'a karşı beceri varlığı/seviyesi;
- Kârların sürdürülebilirliği ve düzenliliği;
- kayıtların tutulması, planlar, "iflas" "iş gibi".
💡IT 2655'in karakteristik tezi: "sıradan bir oyuncunun kazancının vergilendirilebilir olarak kabul edildiği tek bir durum yoktur"; İş tanıma nadirdir ve her zaman gerçeğe bağlıdır.
İşletme kurulursa: karlar ITAA 1997'nin § 6-5 uyarınca vergilendirilir; Kayıplar/giderler - § 8-1'e göre (gelirle bağlantı testi ile).
4) Kayıplar, kesintiler ve "simetri"
Rekreasyon modu: Kayıplar ve masraflar düşülmez (ayrıca kazançlar vergilendirilmez).
İş rejimi: Vergiye tabi gelir elde etmek için ortaya çıkan gider/zararlar için kesintilere izin verilir.
5) Cryptocurrency: Üç tipik durum
A) Bir kripto varlığı kazandınız (token/coin/NFT)
Sonraki bir satış/borsada CGT gerçekleşir; Maliyet tabanı - kazanma sırasındaki piyasa değeri.
B) Kripto ile ödeme yaparsınız (hizmetler için para yatırma/ödeme)
Bir kripto varlığının ödeme için devredilmesi, transfer tarihinde bir CGT olayı olan bir gerçekleşme olarak kabul edilir; Çoğu durumda "kişisel kullanım varlığı" kapsamına girmez.
C) "Kişisel kullanım varlığı" (kriptoya nadiren uygulanabilir)
CGT, yalnızca varlığın gerçekten kişisel tüketim olması ve <10.000 AUD değerinde olması durumunda göz ardı edilebilir; ATO, çoğu durumda kriptonun "kişisel kullanım'değil, bir yatırım olduğunu vurgulamaktadır.
6) Yabancı siteler ve fonların kaynağı
Sitenin AU'da offshore/lisanssız olması, kazançların vergi niteliklerini değiştirmez: ilke aynıdır - rekreasyon (vergi yok) veya işletme (vergi ile). ATO, kazanan yerin kendi başına vergilendirilebilir hale getirmediğini tekrar tekrar teyit eder.
Kayıtlar ve kanıtlar. ATO "fonların kaynağına" dikkat çekiyor; Tabloları, para yatırma/çekme geçmişini ve işlem ekran görüntülerini saklayın - bu, büyük kayıtları açıklamaya yardımcı olur. (Açıklamalara ve ATO topluluk davalarına bakın.)
7) Crash kazansa bile her zaman beyan edilen şey vergilendirilmez
Kazanılan paranın yerleştirilmesinden elde edilen faiz/gelir (bir hesap/mevduat/kripto-staking) ayrı bir vergilendirilebilir gelirdir.
Bir kazanç olarak alınan kripto varlıklarının sonraki satışında CGT - genel kurallara göre (bkz. § 5A).
8) Pratik kontrol listeleri
"Rekreasyonel oyuncu"
1. Para yatırma/çekme, çek ve banka/ödeme tablolarının geçmişini tutun.
2. Kayıp/gider kesintileri talep etmeyin.
3. Kripto ödülleri aldıysanız, kazanan tarihteki piyasa değerini düzeltin (gelecekteki CGT için).
4. Kazanılan fonlara faiz/yatırım geliri - beyan.
"İşletmenin tanınma riski var mı?"
Brajkovich/Evans/Babka kriterlerini işaretleyin: ölçek, tutarlılık, diğer ticaretle bağlantı, kârın düzenliliği, "beceri seviyesi", muhasebe ve planlama. Çok fazla'evet'ile - muhasebeciyle iş modu hakkında konuşun.
9) Önemli nüanslar ve sık sorular (AU)
Crash'te bir kazanç için vergi ödemek zorunda mıyım?
Bir kumar işi yürütmediğiniz sürece genellikle hayır.
ATO beni "profesyonel'olarak görürse, ne değişir?
Kârlar normal gelir olarak vergilendirilir; İlgili maliyetler ve kayıplar hesaba katılabilir; Her şey gerçeklere bağlıdır (bkz. IT 2655).
Crypt won - vergiler?
Bir rekreasyonel oyuncudan kazanmanın kendisi vergilendirilmez; Ancak satışta/borsada, kripto ödülü, kazanma anındaki piyasa fiyatına eşit bir taban ile CGT olacaktır.
Kripto ile yatırıldı/dolduruldu - vergiler?
Ödeme için Crypt transferi bir uygulama ve olası CGT olduğunu; "kişisel kullanım varlığı" nadiren kullanılır.
Ve eğer "bankalar/ATO" büyük kayıtlar hakkında soru sorarsa?
Belgeleri saklayın: oyun/sonuç geçmişi, banka ekstreleri, ekran görüntüleri. ATO Topluluğu onaylar: rekreasyonel oyuncuların kazançları vergilendirilmez, ancak fonların kökeni gösterebilmelidir.
10) AU Bağlam ve Operasyonel Önemli Noktalar
Vergi politikası düzeyinde, oyuncular genellikle vergilendirilmez; Vergi yükü, profesyonel yayınlar tarafından düzenli olarak vurgulanan operatörlere (operatörlerin işi için farklı vergiler ve/veya GST kuralları) düşer. Bu, rekreasyonel oyuncu üzerinde vergi oluşturmaz.
AU'daki Crash'in yasal statüsü (çevrimiçi kumarhaneler sunma yasağı) vergilendirme değil, düzenleme meselesidir; Kazançların vergi rejimi yukarıda açıklanmıştır ve offshore oyununu yasallaştırmaz. (Bu serideki yasallık hakkındaki parçaya bakın.)
11) Alt satır
1. Çoğu oyuncu için, Crash kazançları vergilendirilmez ve kayıplar düşülmez.
2. Vergi, ATO'nun aslında bir kumar işi yürüttüğünüzü düşünmesi durumunda mümkündür (Brajkovich/Evans/Babka kriterleri; BT 2655).
3. Kripto ödülleri ve kripto ödemeleri CGT olaylarını sürükler: piyasa değerini düzeltir ve kayıtları tutar.
4. Fonların kaynağı ile ilgili belgeleri saklayın - ATO konularında ana koruma budur.
💡Materyal sadece bilgilendirme amaçlıdır ve vergi tavsiyesi değildir. Kişisel bir değerlendirme için, Avustralya vergi danışmanınızla iletişime geçin.
[Kuriyermail. com. au] (https : //www. Kuriyermail. com. au/news/queensland/high-stakes-gambler-ti-ke-tran-aka-lucky-eddie-or-eddie-the-blessed-faces-multimilliondollar-tax-bill/news-story/0189faa3a437e555bfd47abaf61fa2fb? utm_source=chatgpt. com)
